Słowo kluczowe
faktura
1172 dokumenty
- Konieczność wliczenia kwot świadczonych usług do wartości sprzedaży, o której mowa w art. 113 ust. 1 ustawy oraz dokumentowania świadczonych usług, które nie są zwolnione z podatku VAT, fakturą bez podatku VAT, dopóki Wnioskodawca nie przekroczy limitu kwotowego 240 000 zł, w sytuacji gdy usługi pośrednictwa zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT.
- Wnioskodawca choć nie ma fizycznego kontaktu z towarem, który jest dostarczany bezpośrednio od sprzedawcy do klienta, co jednak istotne, jak wskazano we wniosku, Wnioskodawca faktycznie nabywa towary i sprzedaje go odbiorcom na terytorium Polski. Zatem Wnioskodawca przenosi prawo do rozporządzania towarami jak właściciel na klienta i tym samym transakcja realizowana przez Wnioskodawcę wpisuje się w definicję dostawy towarów w rozumieniu art. 7 ust. 1 ustawy.
- Zaliczenie do kwoty nabycia samochodu sprzedawanego na zasadach wynikających z art. 120 ust. 4 ustawy o VAT kwot z faktur za zakup oraz za usługi powiązane z zakupem, z faktur za transport pojazdu z kraju nabycia do Polski oraz kwoty akcyzy zapłaconej z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodu.
- Ustalenie czy Wydatki eksploatacyjne ponoszone przez Spółkę stanowią w wysokości 50% wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą w rozumieniu art. 28m ust. 4a ustawy o CIT, podlegające opodatkowaniu Ryczałtem zgodnie z art. 28m ust. 1 pkt 3 ustawy o CIT, jeśli Samochody udostępniane są pracownikom Spółki w celach innych niż służbowych w sposób odpłatny (na podstawie faktury VAT)?
- Ustalenie miejsca siedziby działalności gospodarczej, prawa do zwolnienia podmiotowego oraz obowiązku wystawienia faktury.
- Prawo do odliczenia 50% podatku VAT od zakupu samochodu osobowego, wykorzystywanego w działalności mieszanej, wynikającego z faktury bez numeru NIP.
- W zakresie ustalenia, czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym w przypadku transakcji, w ramach których kwoty netto wynikające z faktur wystawionych przez kontrahenta X zostały pierwotnie zapłacone na rachunek bankowy kontrahenta niewidniejący na dzień zlecenia przelewów w Wykazie podatników VAT, a następnie Wnioskodawca otrzyma zwrot uiszczonych środków pieniężnych odpowiadających tym kwotom netto i dokona ponownej zapłaty tych należności na rachunek bankowy kontrahenta zgłoszony i widniejący w Wykazie podatników VAT, wydatki na rzecz kontrahenta odpowiadające tym kwotom netto nie będą podlegać ograniczeniu w zakresie zaliczenia ich do kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 15d ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
- Określenie momentu powstania obowiązku podatkowego z tytułu świadczonych w Okresach Przeszłych usług dzierżawy.
- Ustalenie, czy sprzedaż Nieruchomości na rzecz Spółki stanowiła czynność opodatkowaną VAT, która powinna zostać udokumentowana fakturą.
- Ustalenie, czy pokrycie przez Spółkę kosztów noclegu pracownika mobilnego, na obszarze wskazanym w umowie o pracę jako miejsce pracy, stanowią dla Spółki KUP w rozumieniu art. 15 ust. 1.
- Brak konieczności wystawiania faktur przez Kontrahentów w ramach samofakturowania przy użyciu KSeF.
- Zgodnie z przedstawionym opisem sprawy w wariancie B są Państwo w posiadaniu potwierdzenia płatności za nabyty towar, a więc dokumentu wskazanego w art. 42 ust. 11 pkt 3 ustawy. Jednocześnie posiadają Państwo oświadczenie Klienta potwierdzające, że towary zostały wysłane lub przetransportowane przez Klienta lub przez osobę trzecią działającą na jego rzecz do miejsca przeznaczenia, poprzez wskazanie państwa UE (innego niż Polska), zawierające m.in. datę i miejsce odbioru towarów (określenie kraj u przybycia lub miejscowości przybycia towarów) oraz imię i nazwisko, datę i podpis osoby przyjmującej towar w imieniu Klienta. Zatem posiadają Państwo dokument, o którym mowa w art. 42 ust. 11 pkt 4 ustawy.
- Możliwość skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej.
- Ustalenie, czy Wydatki Pracownicze regulowane przez pracowników Spółki przy użyciu służbowych kart płatniczych i dokumentowane fakturami imiennymi, które będą spełniać wymogi określone w przepisach ustawy o rachunkowości, będą stanowić dla Wnioskodawcy koszty uzyskania przychodu w rozumieniu art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, o ile nie będą zaliczane do wydatków wymienionych w art. 16 ust. 1 ustawy o CIT. Ustalenie, czy równowartość Wydatków Pracowniczych opłaconych przez pracowników Spółki przy użyciu służbowych kart płatniczych i udokumentowanych fakturami imiennymi wystawionymi na rzecz pracowników Spółki, Wnioskodawca będzie mógł zaliczyć w wysokości brutto (w tym w części odpowiadającej podatkowi VAT zawartych w tych fakturach) do kosztów uzyskania przychodów zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 46 lit. a ustawy o CIT.
- Rejestrowanie sprzedaży usług na kasie rejestrującej i obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu.
- Korzystanie ze zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kasy rejestrującej przy świadczeniu usług najmu w całości udokumentowanych fakturą.
- Określenie podstawy opodatkowania dostawy Towarów na rzecz Uczestników Programu Lojalnościowego i sposób dokumentowania przekazanych Towarów.
- Sposób rozliczenia i dokumentowania dostaw energii w sytuacji, gdy matematyczny wynik kalkulacji rozliczenia jest dodatni oraz gdy wartość wynagrodzenia w okresie rozliczeniowym przyjmie wartość ujemną.
- Możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków, które zostaną udokumentowane Fakturami Zakupowymi wystawionymi na rzecz Spółki poza systemem KSeF.
- Odliczenia wydatków poniesionych na wymianę okien w ramach ulgi termomodernizacyjnej - nota korygująca faktury z 2025 r.
- W sytuacji poniesienia przez Państwa wydatków spełniających wynikające z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu, w przypadku których Dokumenty księgowe poświadczające ich poniesienie będą przechowywane jedynie w formie elektronicznej, Spółka będzie uprawniona do zaliczenia tych wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
- Prawo do odliczenia podatku VAT z faktur wystawionych na Wnioskodawcę bez podanego nr NIP.
- Dotyczy ustalenia, czy w przypadku pośrednich kosztów uzyskania przychodu rozliczanych jednorazowo (dotyczących okresu nieprzekraczającego roku podatkowego) moment ich rozpoznania zależy od daty ujęcia faktury w księgach rachunkowych danego podmiotu, a w konsekwencji czy koszty wynikające z faktur ujętych po Datach Podziałów w księgach Spółki Przejmującej stanowią koszty uzyskania przychodu Spółki Przejmującej.
- Prawo do odliczenia podatku VAT zawartego w cenie energii elektrycznej oraz usługi dystrybucji na podstawie faktur wystawionych na osobę prywatną niezawierających numeru NIP w części odpowiadającej wykorzystaniu energii elektrycznej do prowadzenia gospodarstwa rolnego i wykonywania czynności opodatkowanych podatkiem VAT.
- Ustalenia, czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, że w sytuacji gdy pierwotnie Wnioskodawca dokonał płatności na konto bankowe niewidniejące na Białej Liście i nie złożył przy pierwszej zapłacie należności na te rachunki zawiadomienia, o którym mowa w art. 117ba § 3 pkt 2 Ordynacji podatkowej a następnie (po otrzymaniu zwrotu tych płatności od Usługodawcy) dokonał ponownego przelewu powyższych kwot na rzecz Usługodawcy, tym razem na rachunek widniejący na Białej Liście, to Wnioskodawca ma możliwość zaliczenia poniesionych wydatków związanych z zakupem usług do kosztów uzyskania przychodu, tj. do niestosowania sankcji przewidzianej w art. 15d ust. 1 pkt 2 ustawy o CIT oraz czy w sytuacji uznania stanowiska Wnioskodawcy z pytania nr 1 za prawidłowe, Spółka może pozostawić poniesione wydatki w kosztach uzyskania przychodu w 2024 i 2025 r.
- Dopuszczalne jest archiwizowanie i przechowywanie Dokumentów księgowych sprzedażowych wyłącznie w formie elektronicznej.
- Dopuszczalne jest archiwizowanie i przechowywanie Dokumentów księgowych sprzedażowych wyłącznie w formie elektronicznej.
- Rezygnacja ze zwolnienia od podatku i wybór opodatkowania dostawy zabudowanej działki oraz prawo do wystawienia faktury z wykazanym należnym podatkiem.
- W zakresie archiwizowania i przechowywania dokumentów księgowych w formie elektronicznej oraz prawa do odliczenia podatku VAT z dokumentów księgowych zakupowych.
- Prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury VAT nie posiadającej numeru NIP a dokumentującej nabycie samochodu osobowego do działalności gospodarczej.
Interpretacja a sytuacja podatnika
Stanowisko organu przedstawione w interpretacji dotyczy stanu faktycznego opisanego we wniosku. Ocena, czy odnosi się ono do sytuacji innego podatnika, wymaga analizy jego dokumentów — w ramach obsługi księgowej zajmuje się tym biuro.