Słowo kluczowe
okres-okres rozliczeniowy
92 dokumenty
- Skutki podatkowe cesji wierzytelności z tytułu zwrotu kosztów najmu auta zastępczego w stosunku do towarzystwa ubezpieczeń.
- Ustalenie okresu rozliczeniowego, w którym należy dokonać odliczenia podatku naliczonego.
- Ustalenie okresu rozliczeniowego, w którym Wnioskodawca powinien dokonać odliczenia podatku naliczonego.
- Ustalenie daty uzyskania przychodu.
- Moment powstania przychodów w przypadku świadczenia usług edukacyjnych, opiekuńczych, wychowawczych oraz dodatkowych.
- Rozliczenie świadczenia długoterminowego wsparcia informatycznego.
- Skutki podatkowe związane z dokonanym przez Spółkę dzieloną podziałem przez wydzielenie części przedsiębiorstwa.
- Obowiązek wykazania zwiększenia podstawy opodatkowania i podatku należnego w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym powstała przyczyna korekty.
- Prawo oraz termin obniżenia podstawy opodatkowania i kwoty podatku należnego z tytułu udzielanych premii pieniężnych.
- Prawidłowe wykazywanie elementów znajdujących się na fakturach (w tym fakturach ustrukturyzowanych w systemie KSeF) oraz brak obowiązku korekty faktur zaliczkowych w przypadku zmiany wartości umowy.
- Wydanie interpretacji indywidualnej w zakresie momentu powstania przychodu.
- Rozliczenie przychodu ze sprzedaży waluty wirtualnej.
- Sposób rozliczenia i dokumentowania dostaw energii zarówno w sytuacji gdy matematyczny wynik kalkulacji rozliczenia jest dodatni oraz w sytuacji gdy wartość wynagrodzenia w okresie rozliczeniowym przyjmie wartość ujemną.
- Ustalenie czy na Spółce przejmującej będzie ciążył obowiązek sporządzenia deklaracji podatkowej VAT za okres od pierwszego dnia ostatniego okresu rozliczeniowego poprzedzającego dzień rejestracji połączenia do dnia poprzedzającego dzień rejestracji połączenia z danymi Spółki przejmowanej.
- Dla celów CIT Spółka powinna rozpoznać wartość Faktur za Usługi 1 i Usługi 3 jako przychód na zasadach ogólnych zgodnie z art. 12 ust. 3a ustawy o CIT. W przypadku braku określenia okresów rozliczeniowych, zapłata „z góry” za Usługi 1 i Usługi 3 wykonane w określonym czasie, która to zapłata będzie miała charakter definitywny będzie generować przychód podatkowy w dacie otrzymania zapłaty.
- Rozliczenie faktur i kwot zaliczek dotyczących sprzedaży gazu LNG oraz ustalenie w jakim okresie rozliczeniowym należy dokonać korekty z faktury rozliczeniowej.
- Zwolnienie od podatku VAT dostawy nieruchomości, prawo do wystawienia faktury korygującej, opodatkowanie nakładów poniesionych na wybudowanie budynku handlowo-usługowego oraz parkingu i drogi manewrowej, zwolnienie od podatku VAT dostawy zabudowanej nieruchomości, okres dokonania korekty podatku należnego.
- Wielkość zwolnienia z akcyzy dla energii OZE wynikającej z umarzanych po dniu 1 stycznia 2019 r. świadectw pochodzenia, potwierdzających wytworzenie tej energii do końca 2018 r., powinna być kalkulowana według stawki akcyzy dla energii elektrycznej obowiązującej w dacie, w której zwolnienie jest realizowane. Zasada ta obowiązuje do czasu wprowadzenia przepisu art. 162a ustawy akcyzowej. Od 18 grudnia 2021 r. wielkość zwolnienia powinna być kalkulowana według stawki akcyzy dla energii elektrycznej obowiązującej w dacie wytworzenia i dostarczenia do zużycia energii elektrycznej.
- Ustalenie, czy w przedstawionym stanie faktycznym przychód podatkowy z tytułu rocznej subskrypcji SaaS powinien być rozpoznany na koniec okresu rozliczeniowego.
- Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego od zakupu nieruchomości w I kwartale 2022 r., prawo do zastosowania zwolnienia od podatku VAT, na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy dla dostawy nieruchomości oraz brak obowiązku dokonania korekty pliku JPK_VAT z rozliczeniem VAT za I kwartał 2022 r. i zapłaty VAT za ten okres w związku z dostawą nieruchomości.
- Moment osiągnięcia przychodów z tytułu częściowego wykonania usługi badań klinicznych
- Dotyczy ustalenia, czy w przypadku, w którym Wnioskodawca dokonuje kalkulacji zaliczek na podatek dochodowy zgodnie z regułą przewidzianą w art. 25 ust. 1 ustawy o CIT oraz dokonuje tzw. korekty cen transferowych „in minus” dotyczącej miesięcznego okresu rozliczeniowego, po zapłacie zaliczki dotyczącej tego okresu, Wnioskodawca będzie zobowiązany do pozyskiwania comiesięcznych oświadczeń o korekcie cen transferowych od podmiotów powiązanych.
- Obowiązek podatkowy w VAT z tytułu świadczenia usługi dostępu do bazy danych w formie Oprogramowania, o której mowa we wniosku, będzie powstawał zgodnie z treścią przepisu art. 19a ust. 3 Ustawy o VAT, czyli z końcem kwartalnego okresu rozliczeniowego, a w pierwszym okresie z końcem 6-miesięcznego okresu (a więc z końcem czerwca 2024 r.).
- Prawo do odliczenia podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym należność została uregulowana.
- Dotyczy określenia okresu w którym można odliczyć naliczony podatek VAT.
- Powstanie przychodu w ostatnim dniu cyklu fakturowania z tytułu usług kurierskich zgodnie z art. 12 ust. 3c ustawy o CIT.
- Prawo do odliczenia podatku naliczonego w związku z nabyciem Nieruchomości w drodze licytacji komorniczej.
- Czy w okolicznościach przedstawionych powyżej, Wnioskodawca zgodnie z art. 12 ust. 3j ustawy o CIT może dokonać korekty zmniejszającej przychód w okresie rozliczeniowym, w którym otrzymał postanowienie z Prokuratury o umorzeniu śledztwa wobec niewykrycia sprawców przestępstwa. (pytanie oznaczone we wniosku Nr 1)
- Podatek od towarów i usług w zakresie możliwości wystawienia wyłącznie jednego paragonu/faktury w ostatnim dniu przyjętego okresu rozliczeniowego.
- Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego oraz jednorazowej korekty podatku VAT odliczonego w związku z przejęciem nieruchomości.
Interpretacja a sytuacja podatnika
Stanowisko organu przedstawione w interpretacji dotyczy stanu faktycznego opisanego we wniosku. Ocena, czy odnosi się ono do sytuacji innego podatnika, wymaga analizy jego dokumentów — w ramach obsługi księgowej zajmuje się tym biuro.