Słowo kluczowe
kontrahent
101 dokumentów
- Nieodpłatne świadczenie usług przez Państwa na rzecz potencjalnego kontrahenta, polegające na udostępnieniu zasobów (...) dla potrzeb przeprowadzenia testów (...), nie będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług na podstawie art. 8 ust. 2 ustawy.
- Sposób rozliczenia odpisów amortyzacyjnych od praw autorskich do modułów, komponentów, bibliotek lub innych funkcjonalności oprogramowania (Komponentów), nabywanych od Kontrahentów i wykorzystywanych w prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej, jako koszt kwalifikowany, o których mowa w art. 18d ust. 3 ustawy o CIT.
- Zapłata dodatkowego wynagrodzenia, wynikająca z zawartej Ugody, stanowi wynagrodzenie za prace dodatkowe, które zwiększa wartość środków trwałych
- W zakresie ustalenia, czy wskazane we wniosku wydatki stanowią ukryte zyski, o których mowa w art. 28m ust. 1 pkt 2 w zw. z art. 28m ust. 3 ustawy o CIT lub wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, o których mowa w art. 28m ust. 1 pkt 3 ustawy o CIT.
- Prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego wynikającego z faktur wystawionych na Państwa rzecz także w sytuacji, kiedy pomimo wejścia w życie przepisów o obowiązkowym KSEF takie faktury zostaną wystawione przez kontrahentów w innej formie niż faktura ustrukturyzowana, tj. bez użycia KSeF i zostaną dostarczone Państwu poza KSEF oraz ustalenia czy momentem, od którego możliwe będzie odliczenie podatku VAT naliczonego, zakładając spełnienie pozostałych warunków, będzie chwila faktycznego otrzymania tej faktury.
- W zakresie ustalenia, czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym w przypadku transakcji, w ramach których kwoty netto wynikające z faktur wystawionych przez kontrahenta X zostały pierwotnie zapłacone na rachunek bankowy kontrahenta niewidniejący na dzień zlecenia przelewów w Wykazie podatników VAT, a następnie Wnioskodawca otrzyma zwrot uiszczonych środków pieniężnych odpowiadających tym kwotom netto i dokona ponownej zapłaty tych należności na rachunek bankowy kontrahenta zgłoszony i widniejący w Wykazie podatników VAT, wydatki na rzecz kontrahenta odpowiadające tym kwotom netto nie będą podlegać ograniczeniu w zakresie zaliczenia ich do kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 15d ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
- Ustalenia, czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, że w sytuacji gdy pierwotnie Wnioskodawca dokonał płatności na konto bankowe niewidniejące na Białej Liście i nie złożył przy pierwszej zapłacie należności na te rachunki zawiadomienia, o którym mowa w art. 117ba § 3 pkt 2 Ordynacji podatkowej a następnie (po otrzymaniu zwrotu tych płatności od Usługodawcy) dokonał ponownego przelewu powyższych kwot na rzecz Usługodawcy, tym razem na rachunek widniejący na Białej Liście, to Wnioskodawca ma możliwość zaliczenia poniesionych wydatków związanych z zakupem usług do kosztów uzyskania przychodu, tj. do niestosowania sankcji przewidzianej w art. 15d ust. 1 pkt 2 ustawy o CIT oraz czy w sytuacji uznania stanowiska Wnioskodawcy z pytania nr 1 za prawidłowe, Spółka może pozostawić poniesione wydatki w kosztach uzyskania przychodu w 2024 i 2025 r.
- Skoro w 2024-2026 dokonali Państwo płatności na rachunek bankowy podatnika, który w momencie dokonania płatności nie znajdywał się w wykazie, o którym mowa w art. 96b ust. 1 Ustawy o VAT tzw. „Białej liście podatników VAT”, a nie zawiadomili Państwo o tym fakcie naczelnika właściwego urzędu skarbowego, to uniemożliwia to ich zaliczenie do kosztów podatkowych w momencie „pierwotnych” płatności.
- Prawo do odliczenia podatku VAT z faktur wystawionych przez podmiot, który nie był zarejestrowany jako podatnik VAT czynny.
- Ustalenie, czy wydatki poniesione na Eventy, na Paczki dla kontrahentów oraz na Darowizny CSR, podlegają opodatkowaniu ryczałtem od dochodów spółek na podstawie art. 28m Ustawy o CIT.
- W zakresie ustalenia, -c zy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym po dokonaniu zwrotu środków przez Kontrahenta, w sytuacji gdy Wnioskodawca dokonał ponownej zapłaty za Faktury na rachunek bankowy Kontrahenta, zgłoszony i widniejący w Wykazie podatników VAT, wydatki na rzecz Kontrahenta poniesione przez Wnioskodawcę tytułem zapłaty za Faktury nie będą podlegać ograniczeniu w zakresie zaliczenia ich do kosztów uzyskania przychodów, - czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym Wnioskodawca jest uprawniony do „pozostawienia” w kosztach uzyskania przychodów za rok (...) wydatków związanych z wynagrodzeniem wypłacanym na rzecz Kontrahenta tytułem zapłaty za Faktury, w sytuacji gdy pierwotna płatność miała miejsce w roku (…) r., zaś zwrot środków i ponowna zapłata na rzecz Kontrahenta - powodująca, iż wydatki na rzecz Kontrahenta ponoszone przez Wnioskodawcę nie podlegają ograniczeniu w zakresie zaliczenia ich do kosztów uzyskania przychodów - miała miejsce w (…) r., tj. czy w przypadku naprawienia nieprawidłowości w sposób opisany w niniejszym wniosku - Wnioskodawca nie będzie zobowiązany do korygowania rozliczeń podatkowych w zakresie podatku CIT za (…) rok, w których pierwotnie dokonano zapłaty na rzecz Kontrahenta.
- Wnioskodawca ma prawo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych wydatki wynikające z faktur wystawionych przez kontrahenta, bowiem pierwotne dokonanie płatności na prywatny rachunek bankowy kontrahenta było wynikiem oczywistej i niezamierzonej pomyłki techniczno-ludzkiej.
- Skutki podatkowe świadczenia usług inżynieryjnych w okresach rozliczeniowych.
- Spółka nie może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatków w formie benefitów dla współpracowników (kontrahentów) zatrudnionych na podstawie umów B2B, w przypadku gdy przedmiotowe benefity nie stanowią część należnego wynagrodzenia.
- Dotyczy ustalenia, czy po zakończeniu opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, Wnioskodawca będzie mógł zaliczyć wierzytelność względem Kontrahenta do kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 16 ust. 1 pkt 25 lit. a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
- Spółka prawidłowo księguje wydatki poniesione przez pracowników w ramach obowiązków służbowych, Spółka nie posiada obowiązku raportowania operacji w sekcji "Kontrahent" JPK_KR_PD
- Dotyczy ustalenia, zakup czekolad i ciastek przez Spółkę dla jej klientów Spółka może potraktować jako drobny upominek i ich zakup zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.
- W zakresie zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu faktur otrzymanych poza ksef.
- Nieodpłatne przekazanie towarów i usług na rzecz pracowników i ich rodzin podczas imprez integracyjnych oraz prawo do odliczenia od dokonanych zakupów związanych z tymi imprezami.
- Podatek od towarów i usług w zakresie: 1) prawa do obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego wynikającego z Faktur Zakupowych otrzymanych od Kontrahentów wystawionych bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur (np.w formie papierowej, w pdf lub innej formie elektronicznej), pomimo obowiązku wystawienia ich w formie faktur ustrukturyzowanych, 2) ustalenia momentu, od którego będzie możliwe odliczenie podatku naliczonego z otrzymanych od Kontrahentów Faktur Zakupowych wystawionych bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur, zakładając spełnienie się pozostałych warunków do odliczenia VAT.
- Prawo do odliczenia podatku VAT oraz moment odliczenia podatku naliczonego.
- Dotyczy ustalenia: - czy w momencie udostępnienia Wnioskodawcy kryptowaluty do korzystania z jednoczesnym zobowiązaniem się Wnioskodawcy względem kontrahenta do zwrotu walut wirtualnych wraz z nadpłatą w kryptowalucie, jak również dokonanie zwrotu przez Wnioskodawcę walut wirtualnych do kontrahenta w ramach zobowiązania umownego, zgodnie z opisanym w zdarzeniu przyszłym modelem, rodzi dla Wnioskodawcy skutki podatkowe w postaci powstania przychodu lub kosztu uzyskania przychodu, czy przedmiotowe transakcje będą dla Wnioskodawcy neutralne podatkowo; - czy otrzymanie przez Wnioskodawcę od kontrahenta walut wirtualnych do używania, dalszego rozporządzenia, w tym zbycia przedmiotowych kryptowalut, regulowania zobowiązań Wnioskodawcy tymi walutami wirtualnymi, przekazania ich innym podmiotom, a także do pobierania z nich pożytków, zgodnie z opisem zdarzenia przyszłego, w momencie wydania Wnioskodawcy przedmiotowych walut wirtualnych kiedy będzie on mógł nimi rozporządzać według własnego uznania jak właściciel, Wnioskodawca będzie mógł rozpoznać koszt uzyskania przychodu o którym mowa w art. 15 ust. 11 ustawy o CIT o wartości rynkowej udostępnionych mu walut wirtualnych, jako że wobec istnienia wierzytelności umownej, dojdzie do nabycia kryptowalut od kontrahenta w rozumieniu ww. przepisu oraz nie powstanie w tym momencie żaden inny koszt uzyskania przychodu (na innej podstawie) oraz nie dojdzie do powstania przychodu; - w nawiązaniu do sytuacji z pytania nr 2, czy przekazanie przez Wnioskodawcę do kontrahenta walut wirtualnych (innych niż pierwotne) tego samego rodzaju oraz w tej samej ilości, w momencie oddania kryptowalut kontrahentowi, kiedy Wnioskodawca straci możliwość rozporządzania walutami wirtualnymi jak właściciel wraz z momentem przekazania kryptowalut do kontrahenta, Wnioskodawca reguluje zobowiązania walutą wirtualną lub w inny sposób odpłatnie zbywa (wymienia) waluty wirtualne w rozumieniu art. 7b ust. 1 pkt 6 lit. f ustawy o CIT, w związku z czym powstanie po jego stronie przychód z zysków kapitałowych o którym mowa w tym przepisie o wartości rynkowej przekazywanych kryptowalut oraz nie powstanie w tym momencie żaden inny przychód (na innej podstawie) lub koszt uzyskania przychodu; - czy wykonanie nadpłaty w kryptowalucie za korzystanie przez Wnioskodawcę z kryptowalut kontrahenta w sytuacji o której mowa w pytaniu nr 1 oraz wypłata wynagrodzenia za używanie przez Wnioskodawcę walut wirtualnych kontrahenta regulowanego w formie walut wirtualnych w sytuacji, o której mowa w pytaniu nr 2 i nr 3, będzie stanowić przychód Wnioskodawcy, o którym mowa w art. 7b ust. 1 pkt 6 lit. f ustawy o CIT o wartości rynkowej walut wirtualnych przekazanych w ramach nadpłaty lub wynagrodzenia, jako że będzie to regulowanie zobowiązania walutami wirtualnymi, a jednocześnie Wnioskodawca poniesie koszt uzyskania przychodu, o którym mowa w art. 15 ust. 1 ustawy o CIT o równowartości ww. przychodu.
- Prawo do odliczenia podatku VAT oraz momentu odliczenia podatku naliczonego.
- - Prawo do odliczenia podatku VAT od Wydatków na: (…), ponoszonych na organizację Wydarzeń o charakterze zamkniętym skierowanych do pracowników i ich rodzin; - Prawo do odliczenia podatku VAT od Wydatków na: (…), ponoszonych na organizację Wydarzeń o charakterze otwartym skierowanych do lokalnych społeczności.
- Prawo do odliczenia podatku VAT od zakupu upominków, zestawów oraz obowiązek naliczenia podatku VAT z tytułu przekazania ich kontrahentom i pracownikom.
- Podatek od towarów i usług w zakresie prawa do odliczenia VAT naliczonego z faktur dokumentujących zakup upominków, które przekazują Państwo Kontrahentom; obowiązku naliczenia podatku należnego w związku z przekazywaniem upominków Kontrahentom; braku prawa do odliczenia podatku VAT z faktur dokumentujących zakup upominków dla pracowników i uznania, że przekazanie upominków pracownikom nie stanowi dostawy towarów w rozumieniu art. 7 ust. 2 ustawy; prawa do odliczenia VAT naliczonego z faktur dokumentujących zakup materiałów wchodzących w skład zestawów powitalnych dla nowo zatrudnionych pracowników oraz obowiązku naliczenia podatku VAT w związku z przekazywaniem upominków dla Kontrahenta w postaci butelki wina zapakowanej w torbę ozdobną.
- Dotyczy ustalenia, czy Wnioskodawca będzie miał prawo skorzystać z wyłączenia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych za rok podatkowy trwający od 1 grudnia 2024 r. do 31 grudnia 2025 r., na podstawie art. 11n pkt 1 ustawy o CIT w zakresie transakcji dokonanych pomiędzy Spółką a Kontrahentami.
- Określenie momentu powstania przychodu dla częściowo wykonanej usługi badań klinicznych.
- Skutki podatkowe związane z rozliczeniami wynikającymi z Ugody Sądowej między Wykonawcą a Zamawiającym.
- Rozpoznanie kosztów uzyskania przychodów z tytułu poniesienia wydatków na nabycie artykułów spożywczych, usług cateringowych oraz usług gastronomicznych oraz VAT naliczonego związanego z tymi wydatkami.
Interpretacja a sytuacja podatnika
Stanowisko organu przedstawione w interpretacji dotyczy stanu faktycznego opisanego we wniosku. Ocena, czy odnosi się ono do sytuacji innego podatnika, wymaga analizy jego dokumentów — w ramach obsługi księgowej zajmuje się tym biuro.