Słowo kluczowe
jednolity plik kontrolny (JPK)
131 dokumentów
- Określenia czy w przypadku rezygnacji ze zwolnienia w trybie art. 43 ust. 22 ustawy odsetki powinny być prezentowane w JPK_V7M w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca czy w dniu otrzymania zapłaty odsetek należnych, czy rezygnacja ze zwolnienia wpływa na rozliczenie nabywanych pożyczek jako import usług zwolnionych.
- Uznanie wykonania Wyrobu za pomocą laserowej obróbki Materiału za świadczenie kompleksowe, którego to sprzedaż nie podlega obowiązkowemu mechanizmowi podzielonej płatności oraz dostawa tych Wyrobów nie powinna byś oznaczana w ewidencji JPK_V7 kodem GTU_8.
- Obowiązek złożenia JPK_KR_PD.
- Obowiązek złożenia JPK_KR_PD.
- Zobowiązanie do złożenia JPK_KR_PD.
- Obowiązek składania JPK_KR_PD.
- Obowiązek składania JPK_KR_PD.
- Brak obowiązku składania JPK_KR_PD przez zakład zagraniczny.
- Podatek od towarów i usług w zakresie dotyczącym prawa do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktury zakupu Lokalu oraz w części dotyczącej prawa do wykazania całego podatku naliczonego wynikającego z faktury zakupu Lokalu jednorazowo w JPK_VAT w deklaracji składanej za okres, w którym doszło do zmiany przeznaczenia Lokalu i w części dotyczącej sposobu wykazywania w JPK_VAT z deklaracją podatku naliczonego wynikającego z faktury zakupu Lokalu.
- Skutki podatkowe w podatku VAT w związku z połączeniem spółek, tj. prawa Spółki Przejmującej do składania korekt deklaracji VAT oraz korekt Jednolitego Pliku Kontrolnego JPK_V7M złożonych pierwotnie przez Spółki Przejmowane za okresy rozliczeniowe sprzed dnia połączenia zawierających dane identyfikacyjne Spółek Przejmowanych, wystawiania w dniu połączenia i po dniu połączenia faktur korygujących dotyczących faktur sprzedaży wystawionych pierwotnie przez Spółki Przejmowane przed dniem połączeniem zawierających dane identyfikacyjne Spółki Przejmującej, korekty rozliczeń podatku należnego w przypadku wystawienia przez Spółkę Przejmującą w dniu połączenia lub po dniu połączenia faktur korygujących dotyczących działalności Spółek Przejmowanych z okresu sprzed dnia połączenia oraz korekty rozliczenia podatku naliczonego w przypadku otrzymania w dniu połączeniu lub po dniu połączenia faktur korygujących dotyczących działalności Spółek Przejmowanych z okresu sprzed dnia połączenia.
- Obowiązek złożenia JPK_KR_PD na podstawie wyłącznie przychodów oddziału.
- Stosowanie NIP spółki macierzystej na potrzeby przygotowania struktury JPK_KR.
- Obowiązk odprowadzenia podatku należnego z tytułu sprzedaży towarów w imieniu Franczyzodawcy oraz obowiązku dokonania korekty JPK_VAT i JPK_V7 za lata 2018-2023 z tytułu nieuwzględnienia faktur korygujących dotyczących rabatów zakupowych.
- Sposób dokumentowania wykonanej usługi.
- Obowiązek rejestracji jako podatnik VAT czynny, opodatkowanie usług doradczych, obowiązek składania pliku JPK_VAT oraz sposób fakturowania transakcji.
- Sposób wykazywania w ewidencji VAT sprzedaży na rzecz osób nieprowadzących działalności gospodarczej ze wszystkich kas rejestrujących.
- Podatek od towarów i usług w zakresie opodatkowania podatkiem VAT najmu lokali mieszkalnych i dostawy mediów (centralne ogrzewanie, wywóz śmieci, woda, ścieki, punkty świetlne, abonament za liczniki, sprzątanie, odszkodowanie, eksploatacja anten) i ich prawidłowego ujęcia w deklaracji oraz w zakresie prawa do odliczenia podatku VAT z faktur dokumentujących wydatki poniesione na dostarczone ww. media do lokali mieszkalnych.
- Opodatkowanie transakcji realizowanych w ramach WSTO, brak obowiązku wykazywania WDT, prawo do odliczenia, obowiązek wykazywania WSTO w JPK.
- Zwolnienie z obowiązku ewidencjonowania przy zastosowaniu kasy rejestrującej sprzedaży towarów w systemie wysyłkowym na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej i rolników ryczałtowych oraz ujmowania w JPK_VAT z deklaracją sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej nieewidencjonowanej na kasie rejestrującej oraz udokumentowanej fakturami na podstawie zapisu zbiorczego oznaczonego za pomocą skrótu „WEW”.
- Ustalenie, czy Gmina, otrzymywane od Powiatu kwoty z tytułu dzierżawy obwodów łowieckich, powinna, zgodnie z art. 8 ustawy, traktować jako świadczenie usług, o którym mowa w art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy i wykazywać jako sprzedaż zwolnioną od VAT w ewidencji sprzedaży Gminy, a co za tym idzie w pliku JPK przesyłanym do Urzędu Skarbowego.
- Dokumentowanie czynności wykonywanych pomiędzy członkami Grupy VAT.
- Nieposiadanie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej przez Spółkę jawną na terytorium Niemiec oraz sposób dokumentowania transakcji.
- Obowiązek podatkowy z tytułu importu usług, wykazanie w JPK_VAT, odliczenie podatku VAT naliczonego.
- Opodatkowanie podatkiem VAT i obowiązek ewidencjonowania przy użyciu kasy fiskalnej opłat o charakterze kar i odszkodowań.
- Prawo do odliczenia podatku VAT , sposób ujęcia faktury w pliku JPK.
- Korekta pliku JPK_VAT z deklaracją podatkową w przypadku wykazania transakcji, jako czynności opodatkowanej stawką 23% podatku VAT zamiast „zwolnioną” od podatku, powinna zostać dokonana w rozliczeniu za okres, w którym pierwotnie Państwo wykazali kwotę podatku VAT należnego, wynikającą z pierwotnie błędnie wystawionej faktury dokumentującej świadczone usługi. Będą Państwo zobowiązani dokonać korekty podatku naliczonego odliczonego według proporcji, przy uwzględnieniu danych dla zakończonego roku podatkowego. Przy czym, związku z tym, że uznają Państwo, że stosowanie proporcji z roku ubiegłego byłoby niereprezentatywne (100%) mogą Państwo ustalić właściwą dla siebie szacowaną proporcję za 2023 rok w trybie art. 90 ust. 8 i 9 ustawy.
- Brak obowiązku zapłaty podatku VAT od towarów dostarczanych przez franczyzodawcę.
- Wskazanie momentu dokonana korekty JPK w związku z wystawieniem zbiorczej faktury korygującej oraz ustalenia podstawy opodatkowania na fakturze korygującej.
- Moment dokonania korekty pliku JPK_VAT wraz z deklaracją oraz brak konieczności posiadania dokumentacji potwierdzającej, że sprzedawca uzgodnił z nabywcą warunki obniżenia podstawy opodatkowania.
- - Sposób rozliczenia podatku VAT sprzedaży importowanych towarów na rzecz kontrahentów z siedzibą w (terytorium UE) oraz - wykazanie sprzedaży towarów kontrahentom z siedzibą w (terytorium UE) w deklaracji JPK_VAT w poz. 11 jako „Dostawa towarów i usług poza terytorium kraju”.
Interpretacja a sytuacja podatnika
Stanowisko organu przedstawione w interpretacji dotyczy stanu faktycznego opisanego we wniosku. Ocena, czy odnosi się ono do sytuacji innego podatnika, wymaga analizy jego dokumentów — w ramach obsługi księgowej zajmuje się tym biuro.