Weryfikacja kontrahentów
Weryfikacja kontrahenta
Dane kontrahenta z wykazu podatników VAT, rejestru REGON, KRS i Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych w jednym zestawieniu — według numeru NIP, REGON albo KRS, z opcjonalnym sprawdzeniem numeru VAT-UE w systemie VIES.
Rejestry w zestawieniu
- Wykaz podatników VAT (Szef KAS) — status w VAT, daty rejestracji i wykreślenia, rachunki rozliczeniowe, identyfikator zapytania.
- REGON (GUS) — dane identyfikacyjne, forma prawna, kody PKD, daty rozpoczęcia, zawieszenia i zakończenia działalności. Jako jedyny z tych rejestrów obejmuje także podmioty niezarejestrowane dla celów VAT.
- KRS — odpis aktualny: sposób reprezentacji, zarząd, prokurenci, kapitał, wspólnicy oraz wzmianki o likwidacji, upadłości i restrukturyzacji. Pobierany, gdy wykaz podatników VAT wskazuje numer KRS podmiotu.
- Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych — beneficjenci rzeczywiści spółek i innych podmiotów zobowiązanych do zgłoszenia, z charakterem i wielkością udziałów lub uprawnień. Numery PESEL i daty urodzenia nie są prezentowane.
- VIES — na życzenie: aktywność numeru VAT-UE z prefiksem PL; po podaniu numeru NIP weryfikującego — z numerem konsultacji.
- CEIDG — dane przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną, gdy usługa jest dostępna na witrynie.
Karta każdego rejestru pokazuje wynik osobno: dane, brak wpisu albo informację o niedostępności usługi. Gdy dane z rejestru REGON lub CEIDG są niedostępne, pozostałe rejestry sprawdza się bez zmian.
Numer kontrahenta
Zestawienie przyjmuje NIP, REGON (9 lub 14 cyfr) albo numer KRS (10 cyfr). Wykaz podatników VAT, VIES i CEIDG wyszukują wyłącznie według numeru NIP, dlatego numer REGON lub KRS jest najpierw przypisywany do numeru NIP w rejestrze REGON — gdy rejestr jest niedostępny, weryfikację przeprowadza się według numeru NIP.
Znaczenie sprawdzenia
Zestawienie przedstawia stan rejestrów w dniu sprawdzenia. Przepisy nie nakładają ogólnego obowiązku weryfikacji kontrahentów, ale od jej wyniku zależą m.in. skutki zapłaty na rachunek spoza wykazu podatników VAT i ocena należytej staranności przy odliczeniu VAT. Wydruk zestawienia (zapis do PDF) z datą dokumentuje przeprowadzone sprawdzenie. Zakres sprawdzeń i sposób ich dokumentowania omawia poradnik Weryfikacja kontrahenta.
Jedno sprawdzenie obejmuje kilka usług zewnętrznych, dlatego liczba sprawdzeń z jednego adresu jest ograniczona, a zapytanie do wykazu podatników VAT należy do dziennej puli witryny — jak w narzędziu Biała lista podatników VAT.
Dane z rejestrów publicznych
Wynik przedstawia dane udostępnione przez usługę rejestru w chwili zapytania. Potwierdzeniem weryfikacji jest identyfikator zapytania nadany przez wykaz podatników VAT albo numer konsultacji VIES — wydruk wyniku warto dołączyć do dokumentacji transakcji. Weryfikację kontrahentów klientów biura przeprowadza biuro.
Kontakt z biurem