Słowo kluczowe
systemy-Krajowy System e-Faktur (KSeF)
826 dokumentów
- Ustalenie, czy działając jako zakład ubezpieczeń i dokonując wypłaty odszkodowania na rzecz poszkodowanego lub podmiotu świadczącego usługi naprawy szkody, bez występowania w charakterze nabywcy towarów lub usług, Spółka będzie zobowiązana na podstawie art. 108g ust. 1 ustawy o VAT do wskazywania w tytule przelewu (komunikacie płatności) numeru identyfikującego fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur albo identyfikatora zbiorczego nadanego przez Krajowy System e-Faktur.
- Akceptacja faktury w procedurze samofakturowania.
- Brak konieczności zapłaty podatku od faktury skorygowanej do zera.
- Oznaczanie faktury ustrukturyzowanej adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”.
- Brak obowiązku wystawiania faktur, w tym faktury ustrukturyzowanej przy użyciu KSeF, dokumentujących sprzedaż Usług podlegających zwolnieniu od podatku VAT, jeżeli świadczeniobiorca nie poprosi Wnioskodawcy o jej wystawienie.
- Moment wykazania dla celów VAT faktury korygującej „do zera” do faktury ustrukturyzowanej wystawionej omyłkowo na niewłaściwego nabywcę (błędny NIP) oraz nowej faktury ustrukturyzowanej wystawionej na rzecz właściwego nabywcy.
- Skutki podatkowe związane z udzieleniem rabatu bezpośredniego na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej.
- Brak konieczności wystawiania faktur przez zagranicznego kontrahenta w ramach samofakturowania przy użyciu KSeF.
- Nieposiadanie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski oraz obowiązek wystawiania i odbierania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu KSeF.
- Ustalenie okresu rozliczeniowego, w którym Wnioskodawca powinien wykazać w JPK_VAT korektę podatku VAT należnego z tytułu wystawionej Faktury korygującej 100% zaliczkowej oraz niezaliczkowej.
- Korekta podatku VAT należnego z tytułu wystawionej Faktury korygującej 100% zaliczkowej w przypadku wystawienia jej w trybie trybach offline oraz korekta podatku VAT należnego z tytułu wystawionej Faktury korygującej 100% zaliczkowej w przypadku wystawienia jej w trybie online, poza KSeF dla B2C oraz w trybie awarii całkowitej a także korekta podatku VAT należnego z tytułu wystawionej Faktury korygującej 100% niezaliczkowej.
- Prawo do odbioru faktur poza KSEF.
- Wskazanie czy Spółce będzie przysługiwało prawo do odliczenia VAT naliczonego wynikającego z faktur, które zostaną wystawione przez Kontrahentów wyłącznie poza Krajowym Systemem e-Faktur, pomimo iż mieli obowiązek wystawienia faktury poprzez KSeF; moment, od którego będzie możliwe odliczenie VAT naliczonego; stwierdzenia czy w przypadku otrzymania przez Spółkę faktur korygujących in minus, które zostaną wystawione przez Kontrahentów wyłącznie poza Krajowym Systemem e-Faktur – Spółka będzie obowiązana do zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym otrzymała fakturę korygującą.
- Oznaczenie faktury ustrukturyzowanej adnotacją "mechanizm podzielonej płatności".
- Nieposiadanie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski.
- Wydatki ponoszone przez pracowników w związku z wykonywaniem obowiązków służbowych, udokumentowane fakturami wystawionymi imiennie na pracowników i przekazywanymi Spółce wraz z rozliczeniem kosztów zgodnie z obowiązującą procedurą, mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 15 ust. 1 ustawy CIT.
- Oznaczanie faktury ustrukturyzowanej adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”.
- Brak posiadania stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce oraz brak obowiązku wystawiania i odbierania faktur za pośrednictwem KSeF.
- Prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących nabycia towarów handlowych od Dostawcy.
- Obowiązek dokumentowania w KSeF świadczeń na rzecz spółki cywilnej w postaci dostaw mediów tj. zimnej i cieplej wody, odprowadzania ścieków oraz centralnego ogrzewania do 20 lokali mieszkalnych i 1 lokalu użytkowego.
- Obowiązek wystawienia faktury w KSeF.
- Obowiązek wystawiania i przesyłania do KSeF faktur dokumentujących świadczenie usług na terytorium Islandii.
- Prawa do odliczenia podatku VAT z faktur wystawionych poza KSeF oraz wystawionych wbrew obowiązkowi poza KSeF oraz termin.
- Moment dokonania korekty podatku należnego przez dostawcę i podatku naliczonego przez nabywcę w sytuacji zwiększenia i obniżenia podstawy opodatkowania dostaw towarów w wyniku kalkulacji rentowności.
- Wystawienie przez Dostawców, wbrew ciążącemu na nich obowiązkowi faktur, bez użycia Krajowego Systemu e-Faktur i konsekwencje podatkowe z tym związane.
- Brak obowiązku wystawiania faktur, w tym faktury ustrukturyzowanej przy użyciu KSeF, dokumentujących sprzedaż Usług podlegających zwolnieniu od podatku VAT, jeżeli Instytucja finansowa (usługobiorca) nie poprosi o jej wystawienie.
- Prawo i termin do odliczenia z faktur wystawionych poza KSeF.
- Prawo i termin do odliczenia podatku VAT z faktury otrzymanej w okresie trwania awarii KSeF ogłoszonej w BIP, która nie zawiera kodów QR lub linków.
- Opisane we wniosku usługi świadczone na rzecz podatnika posiadającego siedzibę działalności gospodarczej na terytorium innego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, dla których miejsce świadczenia ustalane jest zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, podlegają wykazaniu w informacji podsumowującej VAT-UE na podstawie art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT.
- Spółce dalej będzie przysługiwać prawo do odliczenia VAT z Faktury Zakupowej otrzymanej poza KSeF, nawet jeśli Dostawcy zdecydują się Fakturę Zakupową wystawioną pierwotnie w postaci papierowej lub elektronicznej przesłać ponownie za pośrednictwem KSeF w formie faktury ustrukturyzowanej.
Interpretacja a sytuacja podatnika
Stanowisko organu przedstawione w interpretacji dotyczy stanu faktycznego opisanego we wniosku. Ocena, czy odnosi się ono do sytuacji innego podatnika, wymaga analizy jego dokumentów — w ramach obsługi księgowej zajmuje się tym biuro.